社保代缴公司上税-社保公司代缴怎么入账

文章阐述了关于社保代缴公司上税，以及社保公司代缴怎么入账的信息，欢迎批评指正。

简略信息一览：

• 1、挂靠公司社保代缴需要交个税吗
• 2、代缴社保会报个税吗?
• 3、关于公司代缴社保代缴个税的会计分录
• 4、公司代缴社保怎么处罚
• 5、人力资源服务公司代缴社保和公积金如何做帐纳税

挂靠公司社保代缴需要交个税吗

挂靠公司社保代缴不需要交个税，因为挂靠公司没有劳动合同和工资流水所以不需要缴个税，社保是国家建立基本养老保险、基本医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险等社会保险制度，保障公民依法从国家和社会获得物质帮助的权利。

代缴社保没发工资也需要报税，主要是出于税务合规和避免潜在风险的考虑，具体原因如下：税务合规要求：即使公司没有实际发放工资，但只要为员工缴纳了社保，从税务的角度来说，就应当进行个税申报。这是因为社保的缴纳是以职工上年平均工资为基数的，即社保的基础是工资。

代缴社保本身不需要单独申报个税，但社保的缴纳情况与个税申报有关联。以下是具体分析：代缴社保与个税申报的直接关系：代缴社保是指由第三方机构或个人代为缴纳社会保险费用。这一行为本身并不涉及个税申报，即代缴社保费用不是个税申报的直接对象。

会重合的，挂靠要按照代扣代缴金额申报个税，工资所得也要交税。个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。一般情况下，挂靠单位缴纳的，退休时都会按照单位退休来办理。挂靠单位缴纳社保，就要按照单位缴纳的社保的方式来进行缴纳。

别的公司代缴社保时，个税申报需根据具体缴费方式确定，若需申报，流程如下：判断是否需报个税：按照规定，个人所得税针对个人收入征收，社保费用由企业缴纳，与个税无必然联系。

代缴社保会报个税吗?

虽然代缴社保本身不需要申报个税，但社保的缴纳情况会影响个税的计算。具体来说，社保缴纳基数可能与个人的工资性收入相关，而个税的计算正是基于个人的工资性收入。社保缴纳情况还可能影响个人所得税专项附加扣除的额度，例如在一些地区，个人缴纳的社保费用可以作为专项附加扣除的一部分，从而减少应纳税额。

代缴社保没发工资也需要报税，主要是出于税务合规和避免潜在风险的考虑，具体原因如下：税务合规要求：即使公司没有实际发放工资，但只要为员工缴纳了社保，从税务的角度来说，就应当进行个税申报。这是因为社保的缴纳是以职工上年平均工资为基数的，即社保的基础是工资。

若企业以员工名义代缴社保，员工无需就该费用报个税；若企业将社保费用算入员工薪资一并发放，员工则需根据实际薪资按规定缴纳个税。了解税收政策，确认纳税义务：熟悉国家和当地的个人所得税政策，明确自身是否负有纳税义务以及适用的税率、扣除标准等。

关于公司代缴社保代缴个税的会计分录

公司部分按月计提 会计分录：借：费用/成本保险；贷：应付职工薪酬保险。这一步是将公司应承担的社保费用计入当期的费用或成本中，并同时确认一项负债，即应付给职工的社保薪酬。 其他公司代缴时 会计分录：借：应付职工薪酬保险，其他应收款；贷：其他应付款。

会计分录：借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款说明：企业需将代扣代缴的个人所得税上交给税务局。注意事项：社会保险在办理之前不能计提。“五险一金”的计提比例各地可能有所不同，需根据当地政策执行。企业应严格按照劳动保障部门规定的比例缴纳社保费用，并确保会计分录的准确性和合规性。

计提社保费用 企业部分：在每月计提社保费用时，应借记“管理费用——社会保险费”或“费用/成本保险”，贷记“应付职工薪酬——社会保险费”。其他公司代缴社保 当其他公司代缴社保时，应借记“应付职工薪酬——社会保险费”和“其他应收款”，贷记“其他应付款”。

通过“应付职工薪酬—工资”科目进行借记，表示公司实际支付工资。同时，通过“银行存款”科目进行贷记，记录银行存款的减少。还需要通过“应交税费—应交个人所得税”和其他应收款下的“社会保险费及公积金”科目进行贷记，分别记录应缴纳的个人所得税和员工应承担的社会保险费及公积金。

公司代缴社保怎么处罚

对于公司代缴社保的行为，监管部门会根据具体情况***取相应的处罚措施。

法律后果：若用人单位无故降低社保缴费基数，将违反劳动法规定，可能面临劳动行政部门的责令限期缴纳、加收滞纳金等处罚。让代理公司代缴社保不合法 劳动关系要求：只要建立了劳动关系，用人单位和劳动者本人就应该参加社会保险。这意味着用人单位应当直接为员工缴纳社会保险费，而不是通过代理公司代缴。

违规风险：在不存在劳动关系的情况下，公司为个人代缴社保，一旦被举报，将受到劳动行政部门的处罚。偷逃税风险：代缴社保可能涉及偷逃税款的问题，因为代缴过程中可能涉及虚假的工资发放和税务申报。财务风险：代缴社保可能导致公司面临不必要的财务风险，如资金流失、账目混乱等。

人力资源服务公司代缴社保和公积金如何做帐纳税

账务处理：借记“应付职工薪酬——工资”科目，贷记“库存现金”、“其他应付款——社保等”和“应交税费——个人所得税”科目。缴纳社保和公积金：会计分录：借记“其他应付款——社保等”科目，贷记“银行存款”科目。

借：其他应付款-代缴社保，借：其他应付款-代缴公积金，贷：银行存款，人力资源是指企业组织生产经营活动而录（任）用的各种人员，包括董事、监事、高级管理人员和全体员工。有效的人力资源战略应包括如下内容：精确识别出企业为实现短期、中期和长期的战略目标所需要的人才类型。

人力资源公司劳务派遣的做账方法主要包括以下步骤： 收到劳务费并开具*** 会计分录：借：银行存款；贷：主营业务收入。这一步是确认公司的收入，并将收到的劳务费记录到银行存款账户中。

计提劳务派遣人员工资及企业承担的社保、住房公积金：借：主营业务成本，贷：应付职工薪酬—工资，其他应付款—社保（企业交纳部分），其他应付款—住房公积金（企业交纳部分）。

关于社保代缴公司上税，以及社保公司代缴怎么入账的相关信息分享结束，感谢你的耐心阅读，希望对你有所帮助。