代理社保的账务处理-代理社保怎么收费标准

本篇文章给大家分享代理社保的账务处理，以及代理社保怎么收费标准对应的知识点，希望对各位有所帮助。

简略信息一览：

• 1、公司为外单位员工代缴社保的账务处理
• 2、社保五险如何记账
• 3、企业代缴社会保险费的账务处理
• 4、事业单位社会保险的账务处理
• 5、其他人挂靠公司缴纳社保的账务处理怎么做?有什么风险?
• 6、社保费会计分录问题

公司为外单位员工代缴社保的账务处理

1、计提劳务派遣人员工资及企业承担的社保、住房公积金：借：主营业务成本，贷：应付职工薪酬—工资，其他应付款—社保（企业交纳部分），其他应付款—住房公积金（企业交纳部分）。

2、此外，对于员工个人而言，代缴社保的费用也需要在个人所得税申报中进行相应的调整。在很多地方，这部分费用是可以从个人应纳税所得中扣除的，有助于减轻个人的税务负担。总之，正确处理代非本单位员工缴纳社保的账务，不仅有助于保持财务记录的准确性和透明度，还能有效避免税务上的风险。

3、社保个人部分也由公司承担账务处理，社保个人部分也由公司承担不能企业所得税前扣除，汇算清缴的时候要纳税调增。计提单位社保费用，借，管理费用-单位社保费，贷，应付职工薪酬-社保费，上交社保费的时候，借，应付职工薪酬-社保费，借，营业外支出 个人部分，贷，银行存款。

4、公司在为外包人员代缴社保时，账务处理方式如下：在计提社保费用时，应借记“管理费用”或“生产成本”等科目，贷记“其他应付款——社保”科目。实际缴纳社保费用时，借记“其他应付款——社保”科目，贷记“银行存款”科目。

5、养老：单位20％，个人8％；医疗：单位10％，个人2％。个人缴纳的话，养老：20%，医疗：8%左右，外加其他一些小费用，如大病互助等，费用全由个人承担，自然比有单位缴纳负担要重。缴费险种上，单位一般缴纳五险，个人大多数只缴养老和医疗两种，极少数地方可以缴生育或失业保险，具体按当地规定。

6、贷：银行存款 在收到钱后又该如何记账？（就做一笔收回的款项冲回就可以了）借：库存现金/银行存款 贷：其他应付款-代缴社保费 另外请问这些人员的工资是由你们公司支付还是B公司支付呢，因为不同情况所涉及的问题会有所不同！正常来说应该这些人员的工资都是由你们支付才对。

社保五险如何记账

社保五险的记账方式如下：企业计提社保五险费用时：会计分录：借：管理费用——社保费；贷：应付职工薪酬——社保费。说明：此步骤是将企业应缴纳的社保费用计提出来，并计入当期管理费用，同时形成对职工的负债。

社保五险的记账方式如下：企业计提社保五险费用时：会计分录：借管理费用——社保费；贷应付职工薪酬——社保费。说明：此步骤是将企业应承担的社保费用计入当期损益，并同时确认一项负债，即应付给社保机构的社保费用。

在会计处理中，针对社保的计提和支付，通常需要遵循特定的会计分录原则。首先，对于每月计提的社保费用，会计分录应为：借方记录在管理费用或销售费用科目下的“五险一金”明细项，贷方则记入应付职工薪酬科目下的“五险一金”明细项。

五险一金的会计分录方法如下： 分配工资时，借记相应的费用账户（管理/销售等），贷记应付职工薪酬-工资。这一步反映的是工资的发放。 计提社保（企业部分）时，借记相应的费用账户（管理/销售等），贷记应付职工薪酬-社保。这里体现的是企业承担的社保费用。

企业代缴社会保险费的账务处理

代缴社保账务处理流程 确认代缴金额：根据员工社保缴纳基数和比例，计算出应缴纳的社保金额，并与员工进行确认。账务处理：将代缴的社保金额作为公司的应付账款进行记账处理，同时在员工工资中扣除相应金额作为代缴社保的个人部分。

代扣代缴社保实际上是指企业为了统一支付社保费用，从个人手上代扣款项一起缴纳。代扣代缴个人社会保险业务有两种，第一种是企业内部职工的社保，个人负担的部分。这种情况，需要从该员工工资中扣除个人负担部分的社保，同时，企业承揽对应的企业部分社保费用。

为了确保企业财务报表的准确性和合规性，建议企业在处理社会保险费时，定期进行自查，并与专业会计师或审计机构合作，以确保所有操作符合相关法规要求。同时，企业还应建立完善的内部控制体系，确保所有财务操作透明、规范，减少财务风险。

事业单位社会保险的账务处理

1、退回的养老保险做之前缴纳，计提的相反分录。收到款项的时候账务处理是，借：银行存款，贷：应付职工薪酬—社保。冲销之前的计提分录，借：应付职工薪酬—社保，贷：管理费用，销售费用，制造费用等科目。如果社会保险退给单位：借：银行存款等（或库存现金）。贷：管理费用--社会保险费或借：银行存款等。

2、单位为职工支付社保费并从职工工资中代扣社保，用应付职工薪酬-社保归集核算。社保即社会保险费，是指国家为了预防和强制社会多数成员参加的，具有所得重分配功能的非营利性的社会安全制度。现行社保主要包括养老、医疗、工伤、失业、生育等。

3、本科目应当根据国家有关规定按照“工资（离退休费）”、“地方（部门）津贴补贴”、“其他个人收入”以及“社会保险费”、“住房公积金”等进行明细核算。应付职工薪酬的主要账务处理如下：（一）计算当期应付职工薪酬，借记“事业支出”、“经营支出”等科目，贷记本科目。

4、其中社会保障基金审计指审计机关对***部门管理的和社会团体受***部门委托管理的社会保障基金项目中财务收支数据和处理的真实性、合法性以及效益性所开展的审查监督工作，其目的在于确保社会保障基金的安全与完整，并促进国家现代社会保障体系的建立与完善。

5、职工薪酬的会计核算分二步，第一步是工资和单位负担社保和公积金的计提，第二步是工资的发放及社保、个税的缴纳。

其他人挂靠公司缴纳社保的账务处理怎么做?有什么风险?

其他应收款—社保 贷：银行存款 扣员工工资时：借：应付职工薪酬—应发工资 贷：其他应收款—社保（个人承担）银行存款 收到非本公司员工社保XX元现金时：借：库存现金XX 贷：其他应收款——社保XX 下设其他应收明细，收到非本公司员工社保时冲减其他应收即可。

在会计处理方面，对于个人需缴纳的社保部分，我们同样***用“借其他应收款，贷银行存款”的方式。此操作意味着公司作为代扣代缴方，将应由员工承担的社保费用，通过借记“其他应收款”账户，贷记“银行存款”账户的方式进行财务记录。

公司缴纳社保时，账务处理如下：借：管理费用/销售费用—养老等社保明细，借：其他应收款—社保，贷：银行存款。扣员工工资时：借：应付职工薪酬—应发工资，贷：其他应收款—社保（个人承担），贷：银行存款。收到非本公司员工社保XX元现金时：借：库存现金，贷：其他应收款—社保XX。

挂靠别人公司缴纳社保，有重大违法违规行为，会给企业和个人带来不良后果，例如罚款等。当企业注销或个人“跑路”后，劳动者很难追回社保费。另外，挂靠者认为挂靠行为“拿不上台面”，多半不敢主动***，这也助长了不良中介或者挂靠公司的气焰。

个人信息泄露：在挂靠过程中，个人信息可能被泄露，带来其他风险。影响个人征信：若被认定为社保欺诈行为，会影响个人征信记录。承担刑事责任：情节严重时，可能涉嫌骗保，会被依法追究刑事责任。对于无工作单位的人，正确参保方式有：以灵活就业人员身份缴纳社保费；在户籍地参加城乡居民基本养老保险。

社保费会计分录问题

1、社保费的会计分录处理如下：缴纳时：借：应付职工薪酬——社保其他应收款——代缴社保贷：银行存款计提时：根据不同的部门或业务类型，借方科目可能有所不同，但贷方科目固定。

2、关于社保费会计分录问题，答案如下：缴纳时：借：应付职工薪酬-社保和其他应收款-代缴社保贷：银行存款就像是公司先把要给员工的社保钱和帮员工垫付的社保钱放在一起，然后从银行账户里支付出去。

3、在计提社保费用时，会计分录为：借为管理费用、销售费用、制造费用社保，表示这些费用是计入公司运营成本的；贷为应付职工薪酬的社保，即单位部分，表示公司需承担的社保费用。

4、缴纳时：借为应付职工薪酬社保，即单位部分和其他应收款代缴社保，即个人部分；贷为银行存款；计提时：借为管理费用、销售费用、制造费用社保；贷为应付职工薪的社保，即单位部分；从工资扣回时：借为应付职工薪酬职工工资，即应发数；货为其他应收款一代缴社保，即个人部分。

5、支付社保费时，则需调整账目。此时，企业应借记“应付账款-应缴社保费”，贷记“银行存款”。这表示企业将之前计提的社保费用从应付账款中转出，并实际支付给社保机构。这两个步骤确保了社保费用的准确记录与及时支付。

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