社保公司代缴所得税-单位代缴社保,个税怎么申报

今天给大家分享社保公司代缴所得税，其中也会对单位代缴社保,个税怎么申报的内容是什么进行解释。

简略信息一览：

• 1、公司为员工缴纳社保可以抵税吗抵多少?
• 2、关于公司代缴社保、代缴个税的会计分录
• 3、公司给员工缴纳了个人所得税,能否证明员工与公司存在劳动和劳务关系...
• 4、公司代缴个人所得税分录
• 5、公司代交社保自己全出扣税费吗
• 6、代扣社保和个人所得税分录

公司为员工缴纳社保可以抵税吗抵多少?

社保本身不可以直接抵税。以下是关于社保与税收关系的详细说明：企业为职工交的社保支出：这部分支出符合相关法律规定，可以在企业所得税前扣除。这意味着，虽然社保费用不能直接减少员工的个人所得税，但它可以减少企业应缴纳的企业所得税。

社保无法直接抵税。以下是详细解释：社保与税务分属不同主管部门：社保由社会保障部门管理，而税务由税务部门管理，两者之间无法相互抵扣。社保交纳方式：无论是法定代表人还是企业员工，交纳社保的方法都是按照一定比例进行的，如职工养老保险是公司交纳20%，职工交纳8%。这些交纳的费用并不会直接用于抵税。

社保与税务分属两个主管部门，不能互相抵扣。法定代表人与公司员工缴纳社保的方式相同。员工养老保险是公司缴纳20%，员工缴纳8%。企业计算个税是首先扣除了养老保险的，个税是企业代扣代缴，不存在什么抵税一说。

关于公司代缴社保、代缴个税的会计分录

借：应付职工薪酬——工资薪金，贷：银行存款，其他应付款——个人负担社保，其他应付款——个人负担公积金，应交税费——应交个人所得税。缴纳个人所得税：借：应交税费——应交个人所得税，贷：银行存款。

会计分录：借记管理、销售、制造、在建等费用科目，贷记应付职工薪酬工资、应付职工薪酬社保、应付职工薪酬公积金科目。目的：此步骤将工资及相关***成本从利润中转移到负债中，反映公司对员工薪酬的未来支付承诺。

借：应交税费--应交个税，贷：银行存款。缴纳社保时：借：管理费用--公司社保部分其他应付款--个人社保部分，管理费用--公司公积金部分其他应付款--个人公积金部分，贷：银行存款。代缴社保（当月银行账上缴纳的全部社保）：借：管理费用-社保（数额在次月申报表中），贷：银行存款。

通过“应付职工薪酬—工资”科目进行借记，表示公司实际支付工资。同时，通过“银行存款”科目进行贷记，记录银行存款的减少。还需要通过“应交税费—应交个人所得税”和其他应收款下的“社会保险费及公积金”科目进行贷记，分别记录应缴纳的个人所得税和员工应承担的社会保险费及公积金。

代扣代缴社保会计分录怎么做？社会保险主要包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险。

公司给员工缴纳了个人所得税,能否证明员工与公司存在劳动和劳务关系...

劳动者付出的劳动是用人单位业务的组成部分，劳动者的劳动力具有用人单位生产所必备的生产要素的性质。如：年底了，某单位请两名保洁给公司擦玻璃，属于典型的劳务关系。劳动关系反映的是一种持续性的生产要素的结合关系，劳动者与用人单位之间的关系应较为稳定和紧密。

退休人员返聘工资需要交个人所得税。返聘人员与用稿迹人单位虽然签订的不是劳动合同，而是劳务合同，其工资的性质是劳务报酬。根据《个人所得税法》规定，劳务报酬也需要缴纳个人所得税。

如果非全日制人员与公司存在雇佣关系，应按照工资薪金所得申报缴纳个人所得税。 如果非全日制人员与公司未签订劳动合同，未构成雇佣关系，应按照劳务报酬所得申报缴纳个人所得税。 根据《个人所得税法实施条例》第六条，工资薪金所得与个人任职或受雇有关，而劳务报酬与任职或受雇无关。

关于这个问题有三点要说 第一，公司如果与个人是劳务供应关系，签订了劳动合同，那么此时发放的工资在税法上叫作工资薪金所得，并不叫劳务报酬所得，劳务报酬与工资薪金在税法上属于不同的项目，应当缴纳不同的税种。

公司代缴个人所得税分录

1、企业交纳个人所得税时，分录为，借：应交税费—应交个人所得税，贷：银行存款等科目。企业只是代扣代缴个税，不承担员工的个税，如果需要企业全额承担的，可以增加员工工资，使得他扣掉个人应付的个税后拿到手的工资不减少。

2、借：应付职工薪酬--（实发工资+个人社保+个人公积金+个税），贷：应交税费--应交个人所得税，其他应付款--个人社保其他应付款--个人公积金，银行存款或现金（实际发放工资部分）。实际支付个税时，也就是申报纳税：借：应交税费--应交个税，贷：银行存款。

3、单位代缴个税的分录如下：计提个人所得税时：借：应付职工薪酬-工资薪金 贷：应交税费-应交个人所得税 代缴个人所得税时：借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款。

4、公司代缴个税会计分录如下：计提工资借：管理费用-工资；贷：应付职工薪酬-工资。实际发放：借：应付职工薪酬-工资；贷：库存现金或银行存款；应交税费-代扣代缴个人所得税。

5、公司代缴个人所得税一般分为两种，一种是作为员工的个人工资薪金等个人所得税，根据员工所在部门计入到对应科目，其计提时分录为，借：管理费用—工资等，贷：应付职工薪酬。发工资的时候，做如下分录，借：应付职工薪酬，贷：银行存款，应交税费—应交个人所得税。

6、劳务费代缴个税的会计分录通常遵循以下步骤：当企业支付劳务费给个人时，应借记“管理费用”等相应的成本费用科目，同时贷记“银行存款”或“其他应付款”。在发放劳务费的同时，如果企业代扣了个人所得税，应借记“应付职工薪酬”科目，贷记“应交税费——应交个人所得税”。

公司代交社保自己全出扣税费吗

一般来说社保代理服务需要收取的费用有两个，分别是社保费用与社保代理公司收取的服务费。社保费用：包括单位与个人部份社保费用。由于是挂靠在人力资源公司代理缴纳的关系，所以全部费用由参保人承担。

如果是公司代缴养老保险，个人应该只负担8%个人部分，如果30%都由你自己出，那是不是因为你只是挂靠人家企业给你交保险呀？如果你是企业正式合同员工，并且正常劳动并有月收入，是不应该扣那么多的。

我们都知道社保对于我们大家来说都是最重视的问题，因为有了社保就代表着说我们晚年的生活有了很大的保障，现在好多单位都会给员工缴纳，那有些个人想自己缴纳的又该怎么交呢，那就来了解一下企业代缴社保与个人缴纳有什么区别？下面就来听听我的看法。

社保第三方代缴与公司自己交社保的主要区别在于承担的费用比例不同。 当公司为员工缴纳社保时，通常由公司承担大部分费用，而个人仅需缴纳一部分。 社保第三方代缴公司可以提供五险一金的全套服务，但意味着个人需要承担全部费用，包括原本应由单位承担的部分。

社保费用。五险一金，单位缴费部分和个人账户部分，全部由个人全额承担，养老保险28%（含个人缴费）、医疗保险8%（含个人缴费），如需办理住房公积金，按比例全额缴费，这些费用全额打入代理公司账户，再由代理公司向社保缴纳。代理费用。

社保费用：包括单位与个人部份社保费用。由于是挂靠在人力资源公司代理缴纳的关系，所以全部费用由参保人承担，以广州社保为例，最低缴纳费用大概是12630元每月。

代扣社保和个人所得税分录

发放工资时，扣除个人应承担的社保费用，应做如下会计分录：借应付工资，贷其他应收款（个人部分），应交税金——个人所得税，贷银行存款。这里，应付工资账户记录了工资总额，而其他应收款（个人部分）则记录了应由个人承担的社保费用，应交税金——个人所得税则记录了与社保费用相关的个人所得税。

借：管理费用/销售费用/生产成本/制造费用 贷：应付职工薪酬（应发数）在发放工资是，代扣代缴部分公司实际不发放给员工，而是扣下，直接支付给税务局及社保局。

接下来，我们来详细解释一下这个过程。首先，公司在发放工资时需要代扣员工的个人所得税和社会保险等费用。这些费用一般在应付职工薪酬中体现，而实际发放的工资则是银行存款的减少。

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